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Krypto Steuer Rechner: Freigrenze und Cliff Effekt

Q: Wie hoch ist die Freigrenze nach § 23 EStG?

Bis 2023 betrug die Freigrenze 600 Euro, ab 2024 sind es 1000 Euro. Sie gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte eines Kalenderjahres zusammen.

Q: Was ist der Unterschied zwischen Freigrenze und Freibetrag?

Bei einem Freibetrag bleibt nur der Betrag darunter steuerfrei. Bei einer Freigrenze wird bei Überschreiten der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil oberhalb der Grenze. Das ist der Cliff Effekt.

Q: Zählt die Freigrenze nur für Krypto?

Nein. Die Freigrenze nach § 23 EStG gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte eines Jahres zusammen, also auch für Gold, Kunst oder andere Wirtschaftsgüter innerhalb der Haltefrist.

Gewinne aus dem Verkauf von Krypto innerhalb der einjährigen Haltefrist sind private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG. Prüfen Sie hier, ob Ihr Jahresgewinn unter der Freigrenze bleibt oder ob durch Überschreiten der gesamte Gewinn steuerpflichtig wird. Die Berechnung läuft vollständig in Ihrem Browser, es werden keine Daten übertragen.

Steuerjahr Die Freigrenze beträgt 600 Euro bis 2023 und 1000 Euro ab 2024.

Steuerpflichtiger Krypto Gewinn im Jahr (Euro) Gewinne aus Verkäufen innerhalb der einjährigen Haltefrist. Länger gehaltene Bestände sind steuerfrei und gehören nicht hier hinein.

Weitere private Veräußerungsgeschäfte im selben Jahr (Euro) Optional. Gold, Kunst oder andere § 23 EStG Gewinne zählen zur selben Freigrenze.

Geben Sie Ihren Gewinn ein

Der Rechner zeigt sofort, ob Sie unter der Freigrenze bleiben oder ob der Cliff Effekt greift.

Wichtig: Freigrenze, nicht Freibetrag. Bei einem Freibetrag bliebe nur der Betrag unterhalb steuerfrei. Die Freigrenze nach § 23 EStG funktioniert anders: wird sie auch nur um einen Euro überschritten, ist der gesamte Jahresgewinn steuerpflichtig. Das nennt man Cliff Effekt.

Was dieser Rechner nicht ersetzt

Der Rechner beantwortet eine einzige Frage: liegt der Jahresgewinn unter oder über der Freigrenze. Er berechnet keine konkrete Steuerlast, denn die hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Und er kann Ihren tatsächlichen Gewinn nicht kennen. Dieser ergibt sich erst aus einer walletbezogenen FIFO Berechnung nach dem BMF Schreiben vom 06.03.2025, aus herausgefilterten internen Transfers und aus korrekt behandelten Auszahlungsgebühren.

Den belastbaren Jahresgewinn liefert fiscanto. CoinTracking Export hochladen, innerhalb von 24 Stunden eine ausgefüllte Anlage SO als PDF, eine Excel Zusammenfassung mit Cliff Effekt Klassifikation pro Jahr und einen Plausibilitäts Bericht gegen historische Spotpreise erhalten.

Auswertung für 123 Euro

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Freigrenze nach § 23 EStG?

Bis 2023 waren es 600 Euro, ab 2024 sind es 1000 Euro. Sie gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte eines Kalenderjahres zusammen.

Was ist der Unterschied zwischen Freigrenze und Freibetrag?

Bei einem Freibetrag bleibt der Betrag darunter steuerfrei. Bei einer Freigrenze wird bei Überschreiten der gesamte Gewinn steuerpflichtig. Das ist der Cliff Effekt.

Zählt die Freigrenze nur für Krypto?

Nein. Sie gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte eines Jahres zusammen, also auch für Gold, Kunst oder andere Wirtschaftsgüter innerhalb der Haltefrist.

fiscanto erbringt Datenaufbereitung im Sinne § 6 Nr 3 StBerG und § 3 RDG. Dieser Rechner ist eine allgemeine Orientierung und keine Steuerberatung und keine Rechtsdienstleistung. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihr Steuerbescheid. Bei Selbstanzeigen und Gewinnen über der § 398a AO Schwelle ist die Begleitung durch einen Fachanwalt für Steuerstrafrecht angeraten.