Krypto Steuer Grundlagen
Krypto Haltefrist: wann Gewinne steuerfrei sind
Kryptowährungen im Privatvermögen sind nach einer Haltefrist von einem Jahr steuerfrei. Wird innerhalb dieses Jahres verkauft, ist der Gewinn ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG. Die Frist entscheidet also darüber, ob überhaupt Steuer anfällt.
Die Ein Jahres Frist
Halten Sie eine Kryptowährung länger als ein Jahr, ist der Gewinn aus dem späteren Verkauf steuerfrei, egal wie hoch er ist. Verkaufen Sie innerhalb eines Jahres nach der Anschaffung, zählt der Gewinn zu den privaten Veräußerungsgeschäften und ist grundsätzlich steuerpflichtig. Die Frist beginnt mit der Anschaffung und endet ein Jahr später.
Der Zehn Jahres Mythos bei Staking und Lending
Für bestimmte Wirtschaftsgüter, die als Einkunftsquelle genutzt werden, kennt das Gesetz eine verlängerte Frist von zehn Jahren. Lange war unklar, ob das für Krypto gilt, das für Staking oder Lending eingesetzt wird. Die Finanzverwaltung hat das ausgeräumt: für Kryptowährungen bleibt es bei einem Jahr. Wer seine Coins zwischenzeitlich verleiht oder stakt, verlängert die Haltefrist des Coins dadurch nicht.
Die Erträge aus Staking oder Lending selbst sind davon zu trennen. Sie werden als sonstige Einkünfte im Zuflusszeitpunkt erfasst. Die einjährige Haltefrist betrifft nur den späteren Verkauf des Coins.
Welche Coins gelten als zuerst verkauft
Wenn Sie eine Kryptowährung zu mehreren Zeitpunkten gekauft haben, entscheidet die First In First Out Reihenfolge, welche Anschaffung einem Verkauf zugeordnet wird, und damit auch, welche Haltefrist zählt. Das BMF Schreiben vom 06.03.2025 schreibt diese Zuordnung walletbezogen vor, also je Wallet und nicht global über alle Bestände zusammen.
Innerhalb der Frist: Freigrenze und Cliff Effekt
Verkäufe innerhalb der Haltefrist sind nicht automatisch teuer. Es gilt die Freigrenze nach § 23 EStG, 600 Euro bis 2023 und 1000 Euro ab 2024, für alle privaten Veräußerungsgeschäfte eines Jahres zusammen. Wird sie überschritten, greift der Cliff Effekt und der gesamte Jahresgewinn wird steuerpflichtig.
Prüfen Sie Ihre Grenze im Freigrenze und Cliff Effekt Rechner.
fiscanto trennt steuerfrei von steuerpflichtig automatisch. Die Engine prüft je Veräußerung die Haltefrist, ordnet walletbezogen zu und liefert innerhalb von 24 Stunden eine ausgefüllte Anlage SO als PDF, eine Excel Zusammenfassung mit Cliff Effekt Klassifikation pro Jahr und einen Plausibilitäts Bericht.
Auswertung für 123 EuroHäufige Fragen
Wie lange ist die Haltefrist für Krypto?
Ein Jahr. Nach mehr als einem Jahr im Privatvermögen ist der Gewinn aus dem Verkauf steuerfrei.
Verlängert Staking die Haltefrist auf zehn Jahre?
Nein. Für Kryptowährungen bleibt es bei einem Jahr, auch bei Staking oder Lending.
Sind Krypto Gewinne nach einem Jahr komplett steuerfrei?
Ja, im Privatvermögen und unabhängig von der Höhe.
fiscanto erbringt Datenaufbereitung im Sinne § 6 Nr 3 StBerG und § 3 RDG. Dieser Text ist eine allgemeine Erläuterung und keine Steuerberatung und keine Rechtsdienstleistung. Maßgeblich sind das Gesetz und Ihr Steuerbescheid. Die volle anwaltliche Begleitung finden Sie unter fiscanto.de.